Выдана материальная помощь: проводка. Проводки по начислению и выплате материальной помощи работнику В программе 1с материальная помощь
Сегодня на рынке представлено множество продукции фирмы "1С", есть как достаточно простые решения для малого бизнеса и физических лиц, так и довольно мощные конфигурации, которые снабжены всем необходимым функционалом для автоматизации крупного бизнеса и холдинговых компаний. Кем бы Вы ни являлись, простым физическим лицом или директором крупного предприятия, все, кто только начинает работать с программой, а зачастую даже люди с опытом, сталкиваются с определенными трудностями в ней, и в таких моментах квалифицированная помощь просто необходима. В нашей компании работают только сертифицированные программисты, которые обязательно окажут Вам всю необходимую помощь в программе 1С предприятие версий 8.1, 8.2 и 8.3 круглосуточно , сразу же после Вашего звонка. Вы всегда можете воспользоваться любыми 1С услугами в нашей компании.
Основные направления в которых чаще всего требуется помощь программиста 1С
К нам обращается множество клиентов, и у каждого из них установлены различные конфигурации, у кого-то "Управление торговлей" без доработок, а у кого-то "Бухгалтерия предприятия" сильно переработанная, отсюда получается масса разнородных вопросов, которые иногда конечно бывают в чем-то схожи, но это скорее редкость, чем правило. Именно поэтому ситуации в которых требуется помощь программиста 1С можно условно классифицировать на несколько основных направлений:
- Помощь в ведении/исправления учета в программе
- Исправление технических/критических ошибок в программе
- Обновление программы
- Тестирование и выявление неполадок в системе 1С
- Переносы данных
Поскольку темы программирования и бухгалтерии довольны обширны, у нас работают специалисты в двух основных направлениях: это методология ведения бухгалтерского/управленческого учета (пункт 1), этим занимаются методисты, а остальные вопросы, включая разработки на всех платформах 1С (пункты 2,3,4,5) решают сертифицированные программисты 1С которые прошли аттестацию и имеют надлежащие сертификаты . Позвоните нам, задайте Ваш вопрос, и с Вами будет работать профессионал, который уже имеет опыт в данном направлении, который сможет грамотно и в короткие сроки решить любой Ваш вопрос.
Помощь в настройке 1С бухгалтерии и других конфигураций
Бухгалтерский учет - это один из самых сложных видов учета на сегодняшний день, вести его на бумажных носителях просто не реально, этот процесс требует обязательной автоматизации, если Вы конечно хотите сэкономить свои время и деньги. Напомним, тема бухгалтерии довольно обширна, изучать ее можно довольно долго, а чтобы стать профессионалом нужны многие года практики. Специально для Вас мы проводим индивидуальные курсы и обучение по программам 1С .
Компания "1С" выпустила специальную конфигурацию, которая облегчила жизнь многим бухгалтерам, она полностью автоматизирует ведение бухгалтерии в организации. В нее был внесен весь необходимый функционал для правильного и быстрого отображения бухучета в программе 1С, именно поэтому конфигурация получилась с множеством настроек и параметров, с которыми рядовому пользователю не всегда получается справиться, и в таких моментах ему может требоваться помощь по настройке программы 1С или например помощь по ведению учета в 1С бухгалтерии . Кроме этого, бывают ситуации когда бухгалтер не может сам найти ошибку в учете например, не закрывается месяц или просто требуется консультация, как лучше и правильнее будет отразить ту или иную операцию в программе. Наши специалисты окажут квалифицированную помощь по Вашему вопросу в любой 1С конфигурации (УТ, БУХ, КА, ЗУП, и т.д.) .
Услуга | Мин. время | Мин. стоимость |
---|---|---|
Помощь по 1С (дневное время) | от 0,5 ч. | от 750 р. |
Помощь по 1С (ночное время) | от 0,5 ч. | от 1500 р. |
Помощь бухгалтеру | от 1 ч. | от 1 500 р. |
Помощь в установке и настройке 1С | от 1 ч. | от 1 500 р. |
Помощь по программе 1С у вас в офисе | от 2 ч. | от 4000 р. |
При этом начисление помощи может быть оформлено как по заявлению работника, так и по инициативе фирмы. Оформить выплату можно двумя вариантами:
- как прочие расходы;
- в составе чистой прибыли.
В соответствии с законом РФ статья 23 ст. 270 НК материальная помощь, которая была внесена в список прочих расходов, не облагается налогом. Таким образом, проводку материальной помощи следует осуществлять по 84 счету.
Благодаря программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом» 3.1. начислить материальную помощь не только быстрее, но и гораздо проще, поскольку сразу можно увидеть все вычеты, сумму какую работник получит и другие детали, касающиеся этого типа расходов.
Обычно матпомощь – это разовая выплата.
Настройка 1С:ЗУП 3.1
В некоторых программах функция выплаты матпомощи может быть отключена. Поэтому вначале нужно ее активировать в документе «Материальная помощь».
После этого можно оформлять материальную помощь по причине рождения ребенка, бракосочетания, потери родственника или болезни.
Чтобы зарегистрировать документ на выплату материальной помощи, его вначале нужно создать и заполнить. В полях указываем следующее:
- В графе «Месяц» – указываете месяц регистрации матпомощи в программе;
- Вид выплаты;
- Дата выплаты;
- Начислено. В этом поле вводите сумму помощи;
- Сумма вычета. Это поле рассчитывается автоматически;
- НДФЛ;
- К выплате. Сумма, которую человек получит «на руки»;
- Взносы. В этом поле вводится сумма страховых взносов.
Выплачивается материальная помощь межрасчетно или вместе с заработной платой.
Пример оформления выплаты матпомощи в программе
Ниже рассмотрим пример оформления начисления матпомощи по причине болезни бывшему сотруднику, который уже вышел на пенсию.
Чтобы начислить матпомощь работникам, которые уже не работают на фирме с помощью этой программы, нужно зайти в настройки расчета и активировать функцию выплаты бывшим сотрудникам:
После этого, чтобы точно увидеть какой страховой взнос и НДФЛ будет на данную операцию, настраиваем справочник:
Там выбираем подходящий вид оплаты, в зависимости от причины выплаты (выплата в связи с выходом на пенсию, возмещение стоимости лекарств и другое).
Регистрация операции выплаты
Также этот документ может быть и в виде печатной формы:
Когда начисление проведено, следует проверить проводки.
Организация может оказывать материальную помощь своим работникам и прочим физическим лицам. Материальная помощь оказывается в различных ситуациях: в случае рождения (усыновления) ребенка, при возникновении стихийных бедствий, при уходе на пенсию и т.д.
Размер материальной помощи законодательно не установлен, определяется организацией самостоятельно в каждом случае.
С точки зрения налогообложения материальная помощь быть не облагаемой НДФЛ, частично облагаемой НДФЛ и полностью облагаемой. Это регулируется статьей 217 НК РФ.
Настройка видов начислений «Материальная помощь».
Поскольку для разных видов материальной помощи предназначены разные коды доходов НДФЛ, то в базе рекомендуется иметь несколько видов материальной помощи, как минимум для каждого кода дохода:
Это фрагмент справочника «Коды доходов НДФЛ» из 1С Зарплата и Управление Персоналом. Код дохода НДФЛ выбирается для каждого начисления, облагаемого НДФЛ, и используется при формировании отчетности (например, форма 2-НДФЛ).
Все виды начислений, используемые в организации, в программе хранятся в планах видов расчета. Для видов расчета, не являющихся основными, не зависящих от времени, предназначен план видов расчета «Дополнительные начисления».
Вид начисления «Материальная помощь» также относится к дополнительным начислениям.
Открыть план видов расчета «Дополнительные начисления» можно из главного меню программы, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Настройка расчета зарплаты» -> «Дополнительные начисления организаций» либо на рабочем столе пользователя, закладка «Расчет зарплаты», гиперссылка «Дополнительные начисления».
На закладке «Расчеты» оставляем все без изменений: это первичное начисление, способ расчета — фиксированной суммой.
Закладку «Использование» также оставляем без изменения.
На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо настроить способ отражения этого начисления в бухгалтерском учете:
В моей демонстрационной базе он настроен, но если у вас его нет — необходимо завести новый способ расчета и настроить его:
Материальная помощь относится к прочим расходам, и в качестве счета дебета выбирается счет 91.02 «Прочие расходы». В качестве прочего расхода выбирается элемент справочника «Прочие доходы и расходы» — «Материальная помощь».
Для автоматической выгрузки бухгалтерских проводок в 1С Бухгалтерию необходимо предварительно произвести обмен данными с бухгалтерской программой (выгрузить данные из 1С Бухгалтерии и загрузить в 1С ЗУП). Тогда в программу будет загружена аналитика, необходимая для настройки проводок в ЗУП — в нашем случае это справочник «Прочие доходы и расходы». Т.е. элемент справочника «Материальная помощь» необходимо ввести в базу 1С Бухгалтерия, а не в ЗУП, а потом загрузить аналитику в 1С Зарплата и Управление Персоналом. Об этом я расскажу в одной из следующих статей.
На закладке «Налоги» указывается код дохода НДФЛ:
На закладке «Взносы» настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами.
В реквизите «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» необходимо выбрать вид дохода «Материальная помощь при рождении ребенка», облагаемая страховыми взносами частично»
Остальные реквизиты можно оставить без изменений.
Остальные закладки мы рассматривать не будем.
Начисление материальной помощи.
Начисление и выплата материальной помощи — выплата разового характера. Для таких начислений в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом предусмотрен документ «Регистрация разовых начислений сотрудникам организаций».
Открыть список этих документов можно, воспользовавшись ссылкой на закладке «Расчет зарплаты» рабочего стола пользователя (или в главном меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям»->»Первичные документы»->»Регистрация разовых начислений сотрудникам»).
В открывшемся списке документов для ввода нового документа нажимаем на кнопку «Добавить». Открывается форма нового документа. Переходим на закладку «Дополнительные начисления» и при помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку.
Заполняем реквизиты строки: выбираем сотрудника, которому начисляем материальную помощь, в графе «Начисления» выбираем ранее введенный нами вид расчета «Материальная помощь при рождении ребенка». Вводим сумму матпомощи — 60000 руб. После этого нажимаем на кнопку «Рассчитать» в верхней панели кнопок. Документ автоматически записывается, и заполняются графы «Результат», «Код вычета», «Количество детей» (если мы не вводим вручную — то по умолчанию ставится 1). Также рассчитывается сумма вычета. Для материальной помощи с кодом дохода НДФЛ сумма вычета составляет 50000 рублей. Т.е. в нашем случае НДФЛ облагается сумма, превышающая 50000 — это 10000 рублей.
Чтобы убедиться, что НДФЛ взялся правильно, перейдем на закладку «НДФЛ»:
Выплачивается материальная помощь либо одновременно с выплатой заработной платы, либо межрасчетно. О том, как выплачиваются начисленные суммы, я писала .
Аналогичным образом настраиваются другие виды материальной помощи.
Таким образом в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом настраивается вид начисления и рассчитывается материальная помощь.
Материальная помощь не относится к выплатам за выполнение трудовых обязанностей сотрудника. Также данная выплата не регламентирована трудовым законодательством. Рассмотрим основные правовые аспекты и проводки по материальной помощи сотрудникам организации.
Проводки по начислению материальной помощи
Чтобы избежать споров с проверяющими органами, рекомендуется закрепить внутренними положениями виды выплат, приравненных к материальной помощи, их размер и документы, которые должны предоставлять сотрудники, чтобы ее получить.
Мат. помощь будет назначаться работнику по его письменному обращению, на основании приказа руководителя.
Отразить начисление данной выплаты сотрудникам организации следует проводкой: Дебет 91.2 Кредит 73 .
Если оплата производится лицам, не являющимися работниками организации, то проводка выглядит так: Дебет 91.2 Кредит 76 .
Фирма может производить выплату за счет нераспределенной прибыли. Для этого необходимо провести собрание учредителей и оформить решение, в соответствии с которым будут выплачены деньги. Чтобы отразить начисление для данной ситуации, нужно сделать запись Дебет 84 Кредит 73 (76).
Сам процесс передачи денежных средств отражают проводкой: Дебет 73 (76) Кредит 50 ().
Налогообложение и страховые взносы на материальную помощь
Материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами:
- Если ее размер не превышает 4000 руб.
- Помощь выплачена при нанесении вреда здоровью из-за стихийного бедствия
- Помощь выплачена при нанесении ущерба в связи с террористическим актом
- Помощь выплачена по причине смерти близкого родственника или самого работника
- Помощь в размере до 50000 руб. в связи с рождением ребенка (данная сумма общая на обоих родителей, получающих выплату каждый по своему месту работы)
Суммы выплаченной материальной помощи не уменьшают налог на прибыль, т.е. учесть их в расходах нельзя.
Один из наиболее распространенных видов материальной помощи – выплата в связи с отпуском. Она приравнивается к оплате за отработанное время, поэтому облагается НДФЛ и взносами в полном размере.
При упрощенной системе налогообложения, если мат. помощь установлена нормативными актами организации, то она приравнена к выплате зарплаты. Следовательно, ее можно включить в расходы (объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Для выплаты на упрощенке действуют те же нормы, что и для общего режима, т.е. случаи, когда мат. помощь не облагается взносами и НДФЛ – те же.
Пример проводок по выплате материальной помощи сотруднику
Организация по заявлению сотрудника, с приложенными документами, произвела ему выплату в связи с рождением ребенка в размере 30 000 руб. В приложенных документах есть справка 2-НДФЛ с места работы супруги сотрудника, из которой следует, что она получила такую же помощь в размере 000 руб.
Проводки:
Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
91.2 | 73 | Начислена мат. помощь в связи с рождением ребенка | 30 000 | Приказ о выплате мат. помощи
Ведомость по начислению заработной платы |
При вводе суммы в 1С ЗУП 3.0 автоматически рассчитывается вычет по НДФЛ для этой материальной помощи с учетом других доходов, в рамках налогового периода. В нашем примере у сотрудника нужно при выплате материальной помощи удержать 598 рублей НДФЛ, соответственно к выплате ему 9 402 рубля.
В форме документа «Материальная помощь» есть возможность сформировать Приказ по унифицированной форме «О выплате материальной помощи»:
В 1С ЗУП 3.0 можно отразить расчетный момент, то есть указать, когда планируется выплата материальной помощи. В нашем примере выплата осуществляется вместе с авансом, поэтому автоматически подставилась дата 20.01.2016. Проводим документ:
Почему важно указывать дату выплаты? Потому что материальный доход – это доход «прочий» для целей НДФЛ, не зарплатный. Значит дата получения дохода – это дата выплаты.
В 2016 году очень важно вести правильно учет дат получения дохода, поскольку необходимо ежеквартально указывать дату получения дохода в новой форме отчетности 6-НДФЛ. Поэтому будьте внимательны с датой выплаты.
В 1С ЗУП 3.0 документ Материальная помощь уже произвел начисление, то есть он сам все начислил. В начислении зарплаты строчка с материальной помощью уже не появится.
Поставьте вашу оценку этой статье: